Comment fonctionne le PER individuel : guide complet pour préparer votre retraite et optimiser vos impôts

Préparez votre retraite efficacement tout en défiscalisant grâce au PER

Introduction

Pourquoi envisager d’ouvrir un PER individuel ?

Le Plan d'Épargne Retraite individuel (PERin) est une solution d’investissement qui combine deux atouts majeurs :

Préparer un complément de revenus pour la retraite.
Bénéficier d’une défiscalisation immédiate.

Si vous envisagez d’ouvrir un PER, sachez que sa souplesse est particulièrement intéressante :

Lors des versements, qui s’adaptent à votre capacité d’épargne.
Lors des retraits à la retraite, avec plusieurs options disponibles.

Mais ses avantages ne s'arrêtent pas là : le PER peut aussi devenir un outil puissant pour optimiser votre transmission patrimoniale.

Que découvrirez-vous dans cet article ?

Nous répondrons à toutes vos questions :

Pourquoi et quand ouvrir un PER ?
Comment fonctionne ce dispositif ?
Quels sont ses avantages et ses inconvénients ?

L'objectif : vous aider à décider, en toute confiance, si le PER est adapté à vos objectifs patrimoniaux et fiscaux.

Qu’est-ce qu’un Plan d’Épargne Retraite (PER) ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est une enveloppe d’épargne conçue pour préparer votre retraite tout en optimisant votre fiscalité. Il a été revu et simplifié par la loi Pacte en 2019.

Le PERin est la version individuelle du PER.

Il est accessible à tout le monde dès la majorité.

Ce support vous permet d’épargner à titre personnel et de déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable.

C'est le support idéal si vous souhaitez construire une retraite complémentaire à votre rythme.

Pourquoi ouvrir un PER ?

Le PER peut répondre à de nombreux objectifs patrimoniaux, quel que soit votre âge ou votre situation. Voici pourquoi ouvrir un PER peut être une excellente décision pour vous.

Un produit adapté à tous les profils

Pour les jeunes actifs : Commencer tôt permet de profiter de l’effet de capitalisation sur le long terme, même avec de petites sommes.
Exemple : Épargner 100 € par mois dès 25 ans peut vous permettre de constituer un capital important pour la retraite.
Notez qu'ouvrir un PER pour un mineur n'est plus possible depuis le 1er janvier 2024.
Pour les Travailleurs Non-Salariés (TNS) : Vous pouvez bénéficier de déductions fiscales spécifiques (loi Madelin) tout en construisant une épargne retraite.
Pour les retraités : Même si vous êtes à la retraite, ouvrir un PER peut être une solution efficace pour optimiser la transmission de votre patrimoine.

Des avantages fiscaux majeurs

Déduction des versements volontaires : Chaque euro versé sur votre PER réduit votre revenu imposable. Vous obtenez un gain fiscal à hauteur du montant versé X votre taux marginal d'imposition. Le PER vous permet donc de réduire votre impôt sur le revenu tout en épargnant pour l’avenir.
Transmission facilitée : En cas de décès, les sommes investies dans un PER bénéficient d’un cadre fiscal avantageux pour vos héritiers.

Une épargne souple et sécurisée

Vous choisissez votre niveau de risque grâce à différents supports d’investissement (fonds en euros pour la sécurité, unités de compte pour la performance : marchés financiers, obligataires, immobiliers...).
Les options de sortie à la retraite (capital ou rente) offrent une grande flexibilité.

Quand ouvrir un PER ?

Savoir quand ouvrir un PER est essentiel pour maximiser ses avantages. Voici trois moments stratégiques qui peuvent faire la différence en fonction de votre situation et de vos objectifs :

1. Quand on est jeune : anticiper pour profiter de l’effet boule de neige

Commencer tôt permet de maximiser l’effet de capitalisation :

Chaque euro épargné génère des intérêts, eux-mêmes réinvestis pour produire encore plus d’intérêts.
Même avec de petits montants, vous pouvez constituer un capital significatif à long terme.

Exemple : Épargner 50 € par mois dès 25 ans peut se transformer en plusieurs dizaines de milliers d’euros à la retraite, grâce aux intérêts cumulés.

2. Pour défiscaliser : agir au bon moment fiscal

Ouvrir un PER peut être particulièrement judicieux pour réduire vos impôts, peu importe votre âge :

Avec des revenus élevés : Un PER est d’autant plus efficace que votre Taux Marginal d'Imposition est important, car les économies d’impôt sont directement proportionnelles à votre tranche. Si vous êtes sur un TMI 45%, 41% voir 30%, c'est une bonne option. A 11% ou 0%, l'intérêt fiscal sera faible.
A n'importe quel moment de l'année : vous pouvez réaliser des versements de manière flexible, que cela soit en récurrent (ex : mensuel) ou ponctuellement.

Exemple : Un contribuable dans une TMI de 30 % qui verse 10 000 € sur son PER peut économiser 3 000 € d’impôt.

3. Pour un enfant majeur : préparer la transmission

Même si ouvrir un PER pour un mineur n’est plus possible depuis le 1ᵉʳ janvier 2024, il reste possible de souscrire au nom de vos enfants majeurs :

Pour optimiser la transmission : Les sommes versées sur un PER bénéficient d’un cadre fiscal avantageux en cas de décès.
Pour anticiper leurs besoins futurs : Un PER peut aussi servir à financer un projet comme l’achat d’une résidence principale au moment de la retraite.

Astuce : Si vos enfants majeurs sont sous votre foyer fiscal, faites des versements réguliers sur leur PER pour profiter des déduction fiscales tout en préparant leur avenir.

Les versements et avantages fiscaux du PER

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre une grande souplesse dans les versements et permet d’adapter votre stratégie fiscale à vos objectifs. Voici comment tirer le meilleur parti des options disponibles.

Investir efficacement : PER avec ETF pour des frais réduits

Pour ceux qui recherchent une solution économique et performante, investir via des ETF (Exchange Traded Funds) dans un PER est une option idéale :

Frais de gestion réduits : Les ETF, souvent moins coûteux que les fonds classiques, augmentent vos rendements nets.
Diversification optimale : Vous pouvez répartir vos investissements sur différents marchés, secteurs et zones géographiques.

Astuce : Renseignez-vous sur les PER qui proposent des ETF dans leurs supports d’investissement pour limiter vos frais.

PER sans déduction fiscale : optimiser au moment du retrait

Vous n’êtes pas obligé de choisir la déduction fiscale immédiate lors de vos versements. Dans certains cas, opter pour un PER sans déduction fiscale peut être plus avantageux :

À la sortie, le capital est exonéré d’impôt sur le revenu (seules les plus-values sont imposées).
Idéal si votre taux marginal d’imposition (TMI) est faible aujourd’hui mais risque d’augmenter à la retraite.

Exemple : Un contribuable avec un TMI de 11 % aujourd’hui pourrait préférer ne pas déduire ses versements pour éviter une imposition élevée sur ses retraits futurs.

PER et TMI 11 % : qu'en penser ?

Un PER peut être parfois intéressant même pour les contribuables à faible TMI (11 %) :

Avantages fiscaux immédiats : Vous bénéficiez tout de même d’une déduction, même si elle est proportionnellement moins élevée que pour les TMI supérieurs. Il faut dans ce cas s'assurer que le TMI à la retraite ne sera pas supérieur.
Effet de levier à la retraite : En optimisant vos supports d’investissement dans le PER (comme les fonds en euros ou les ETF), vous préparez un complément de revenus tout en sécurisant votre épargne.

À savoir : Pour les TMI faibles, il peut être judicieux de comparer les avantages d’un PER déductible avec ceux d’un PER sans déduction fiscale pour choisir la meilleure stratégie.

Comment choisir votre stratégie de versement ?

Vous privilégiez les économies immédiates ? Optez pour la déduction fiscale et maximisez vos versements, surtout si votre TMI est élevé.
Vous anticipez une imposition plus élevée à la retraite ? Envisagez un PER sans déduction fiscale pour limiter les taxes sur les retraits.
Vous cherchez à optimiser vos frais ? Privilégiez un PER avec des ETF pour une gestion performante et économique.

Les versements sur un PER ne se limitent pas à une seule approche. Adapter votre stratégie en fonction de votre situation fiscale et patrimoniale vous permettra d’exploiter pleinement les avantages de cet outil.

Quand et comment retirer un PER ?

À la retraite : plusieurs options de sortie

Capital : Récupérez l’intégralité ou une partie de votre épargne en une seule fois.
Rente viagère : Transformez votre capital en revenus réguliers à vie, idéal pour sécuriser vos finances.
Mixte : Combinez capital et rente pour une gestion sur mesure.

Astuce : Le choix dépend de vos besoins de revenus à la retraite et de votre fiscalité personnelle.

Cas spécifiques : souplesse et transmission

PER au décès : Les sommes investies dans un PER bénéficient d’un cadre fiscal avantageux pour vos héritiers, notamment en cas de décès avant 70 ans.
PER quand on quitte l’entreprise : Si vous détenez un PER Collectif (PERCOL) ou un PER Obligatoire (PERO), vous pouvez transférer vos droits vers un PER Individuel (PERIN) pour conserver vos avantages.
Retraits anticipés : des exceptions prévues par la loi. Bien que le PER soit conçu pour la retraite, certains événements permettent un retrait avant l’échéance :
- Achat de la résidence principale : Une opportunité pour financer ce projet essentiel. Attention : les retraits seront dans ce cas fiscalisés.
- Accidents de la vie : En cas de décès d’un conjoint, d’invalidité, de surendettement, ou encore en fin de droits au chômage.
  
  À savoir : Ces retraits sont encadrés et nécessitent des justificatifs.

Choisir la meilleure option pour vos besoins

Les options de sortie du PER permettent une grande souplesse pour s’adapter à vos projets, que ce soit pour sécuriser vos revenus à la retraite, anticiper un projet immobilier, ou optimiser la transmission de votre patrimoine. Chaque solution présente des avantages, mais demandez une analyse précise de votre situation fiscale et patrimoniale pour en tirer le meilleur parti.

Les risques et précautions à prendre avec un PER

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit attractif, mais il est essentiel de comprendre les risques associés et de prendre des précautions pour optimiser votre investissement.

Un PER sans perte ou sans risque : est-ce possible ?

Pour ceux qui souhaitent éviter les fluctuations des marchés, le PER offre des solutions sécurisées :

Les fonds en euros : Ces supports garantissent le capital investi, même en cas de baisse des marchés financiers. Idéal pour les profils prudents.
Capital garanti à l’échéance : Certains contrats proposent des garanties spécifiques, notamment pour la retraite, mais ces options peuvent réduire la performance globale.

Astuce : Si vous privilégiez la sécurité, vérifiez les conditions de garantie et les frais associés avant de souscrire.

L’importance des frais pour optimiser la performance

Les frais peuvent considérablement impacter la rentabilité de votre PER. Pour maximiser vos gains :

Choisissez un PER avec moins de frais : Comparez les frais de gestion, d’entrée, et d’arbitrage entre les différents contrats disponibles.
Investissez dans un PER avec ETF : Ces supports indiciels, peu coûteux, permettent de diversifier votre portefeuille tout en réduisant les frais liés à la gestion active.

À savoir : Un écart de frais de 1 % par an peut réduire le capital final de plusieurs milliers d’euros sur le long terme.

Chez Momont Conseil, nous avons à coeur de vous apporter le maximum de performance tout en limitant les frais. Prenez rendez-vous pour découvrir nos propositions.

Un PER adapté à votre tolérance au risque

Avant de souscrire, évaluez votre horizon de placement et votre profil de risque. Un conseiller peut vous aider à équilibrer sécurité et performance en fonction de vos objectifs patrimoniaux et fiscaux.

PER et succession : une transmission avantageuse

Le PER peut devenir un outil patrimonial puissant, notamment pour optimiser la transmission en cas de décès.

Transmission et fiscalité : les atouts du PER

Exonération avant 70 ans : Les capitaux transmis bénéficient d’une fiscalité avantageuse, similaire à l’assurance-vie. Les bénéficiaires sont exonérés jusqu’à 152 500 € par personne (au-delà, un prélèvement forfaitaire de 20 % s’applique).
Après 70 ans : Les sommes versées restent avantageuses, avec un abattement de 30 500 € partagé entre tous les bénéficiaires.

Astuce : Désignez vos bénéficiaires avec soin pour optimiser la fiscalité de la transmission.

Comparaison avec d’autres placements

Assurance-vie : L’assurance-vie offre une souplesse similaire, mais le PER se distingue par une déduction fiscale des versements, ce qui peut être plus avantageux dans certaines situations.
Investissements immobiliers : Bien qu’ils soient prisés pour leur rendement, les biens immobiliers peuvent être moins liquides et soumis à des droits de succession plus élevés.

Le PER : un outil de transmission stratégique

Grâce à ses atouts fiscaux, le PER peut s’inscrire dans une stratégie patrimoniale complète. Bien utilisé, il permet non seulement de sécuriser vos revenus à la retraite, mais aussi de transmettre un capital optimisé à vos héritiers.

Momont Conseil vous accompagne sur toutes les étapes de souscription d'un PER : vérification de l'adéquation à votre situation, mise en place d'une stratégie efficace, choix des actifs qui le composent, déclaration de revenus.

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